Vad är de skattemässiga fördelarna med en kapitalförsäkring?
De skattemässiga effekterna med en kapitalförsäkring är mycket goda, förutsatt att kapitalförsäkringen går med vinst. Därför är en kapitalfärskring en god sparandeform om man aktivt underhåller innehavet at fonder och aktier som ingår i kapitalförsäkringen.
Avkastningsskatten på den vinst som kapitalförsäkringen gör motsvarar en schablonskatt som baseras på 27% av den genomsnittliga statslåneräntan för året innan. Det gör att man betalar en avkastningsskatt på c:a 1% på hela sitt kapital. I jämförelse med vinstskatt för vinster man gör på direkt ägande i aktier där räntan ligger på 30% är skatten för en kapitalförsäkring mycket förmånlig.
Exempel
Om man har en kapitalförsäkring med en portfölj värd 100 000 kr och har en vinst på 15 000 kr av kapitalet blir avkastningsskatten för vinsten 115 000 kr x 1% vilket gör 1 150 kr i skatt.
Om man hade haft motsvarande innehav i direkt ägda aktier med en vinst på 15 000 kr skulle kapitalvinstskatten för vinsten vara 15 000 x 30% vilket gör 4 500 kr i skatt.
Om man istället gör en förlust på kapitalförsäkringen får man ändå betala avkastningsskatt på kapitalet. Har man direkt ägda aktier får man göra avdra på de förlusterna aktierna har genererat.
Därför kan man tydligt se att så länge en kapitalförsäkring går med vinst så är det en betydligt bättre sparandeform än att spara i direkt ägande av aktier.
För att en kapitalförsäkring ska vara lönsam och ha en god tillväxt bör avkastningen på kapitalet vara minst 7% per år. I dessa fall är det mycket svårt att finna andra sparformer med så lönsam avkastning som en kapitalförsäkring ger.
Relaterat:
